Bancos, cooperativas (segmentos 1 a 3) y mutualistas del Ecuador, entidad por entidad. Con los boletines mensuales de la Superintendencia de Bancos (SB) y la de Economía Popular y Solidaria (SEPS).
Para quien empieza a analizar bancos y cooperativas: los cinco frentes que se evalúan, cómo recorrer el dashboard y un glosario de todos los indicadores. Las diferencias entre bancos, cooperativas y mutualistas están en la pestaña Glosario. En todo el dashboard, el botón junto a un indicador abre su explicación.
Supervisores y analistas de todo el mundo revisan estos frentes, conocidos por sus iniciales en inglés: CAMEL. Los supervisores agregan un sexto, la sensibilidad a las tasas de interés (la S de CAMELS), pero medirla requiere reportes internos que no son públicos; por eso aquí no se califica. Cada uno responde una pregunta simple. El dashboard califica a cada entidad del 1 (muy por encima de sus pares) al 5 (bastante por debajo de sus pares) en cada frente, frente a su grupo oficial de pares: los bancos frente a bancos de su mismo tamaño y las cooperativas frente a las de su mismo segmento.
Todos los indicadores del dashboard explicados en palabras simples. Toca uno para ver por qué importa, cómo leerlo, cómo se calcula y su valor actual en el sistema.
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Participación de cada grupo en el total de bancos privados, cooperativas (segmentos 1 a 3) y mutualistas. Pasa el cursor para ver montos.
Aporte de cada producto a la morosidad total, para el universo elegido y cada grupo de comparación.
Cuota de cada entidad dentro del universo elegido, mes a mes desde enero de 2022. Presiona ▶ para ver cómo se reordena el ranking, o mueve el deslizador. El color indica su grupo de comparación.
Indicador agregado del sistema y de cada grupo de tamaño, como lo publica la SB.
Cartera bruta del sistema por línea de negocio, en millones de USD, y su peso en el total.
Cuota de cada banco en los activos de la banca privada y su activo en millones de USD. El color indica su grupo de tamaño.
Mide si el negocio está repartido entre muchos bancos o dominado por pocos. Una forma simple de leerlo: el mercado se comporta como si hubiera — bancos del mismo tamaño. Mientras menos «bancos equivalentes», más concentrado.
Se toma la participación de cada banco en los activos (en %), se eleva al cuadrado y se suman. Si un solo banco tuviera todo, el índice sería 100² = 10.000. Si hubiera 10 bancos iguales con 10% cada uno, sería 10 × 10² = 1.000. Elevar al cuadrado hace que los bancos grandes pesen mucho más: por eso el índice sube cuando el más grande gana participación. Referencia más usada: las guías de fusiones del Departamento de Justicia y la FTC de EE.UU. (2023) consideran «moderadamente concentrado» un mercado entre 1.000 y 1.800 y «muy concentrado» por encima de 1.800 (las guías anteriores, de 2010, usaban 1.500 y 2.500). Es una referencia de competencia, no una regla prudencial: un índice alto no significa que los bancos sean riesgosos, sino que pocos tienen mucho poder de mercado. «Bancos equivalentes» = 10.000 ÷ índice.
Distancia de cada pilar a la mediana de su grupo de tamaño, mes a mes. Sobre 0 es mejor que la mediana; bajo 0, peor.
La morosidad total es la suma de lo que aporta cada producto: su propia mora multiplicada por su peso en la cartera. Así se ve qué producto «jala» el indicador, aunque no sea el de mora más alta.
Saldo de cada producto, cuánto pesa en la entidad frente a su sector y qué parte del mercado de ese producto tiene la entidad.
Mes de corte seleccionado. En verde, el mejor valor de cada fila según su sentido (↑ mayor es mejor, ↓ menor es mejor). Elige aquí las entidades (hasta 5); esta selección se usa en esta tabla y en el gráfico de evolución de abajo. Toca un banco para quitarlo.
Año a año
Usa las entidades elegidas en «Indicadores lado a lado» (hasta 5). Un punto por año: el cierre de diciembre y, para el año en curso, el último mes disponible.
Aporte de cada producto a la morosidad total de las entidades elegidas (mora del producto × su peso en la cartera).
Cada burbuja es una entidad y su tamaño es el activo total. Las líneas punteadas marcan el valor del grupo elegido (o del universo, con «Todos»). Toca una burbuja para resaltarla y leer cómo se ubica frente a sus pares. Con muchas entidades, los valores extremos se dibujan en el borde.
Saldo de cartera bruta de cada producto en millones de USD; debajo, su peso en la cartera de la entidad. Toca un encabezado para ordenar.
Primer y último valor disponibles en la ventana para el cálculo elegido. El crecimiento anual compuesto aparece para montos con 12 meses o más.
Preguntas que suele hacerse quien empieza a analizar el sistema financiero ecuatoriano. Toca cada una para abrirla. Más abajo están el catálogo de las principales cuentas contables, el método, los umbrales de las alertas y el diccionario de indicadores.
| Banco privado | Cooperativa de ahorro y crédito | Mutualista | |
|---|---|---|---|
| Quién es el dueño | Accionistas, que buscan rentabilidad sobre su inversión. | Sus socios: cada persona que deposita o pide un crédito se vuelve socia y tiene un voto, sin importar cuánto aporte. | Sus asociados; nacieron para financiar vivienda. |
| Qué hace sobre todo | De todo: empresas, consumo, tarjetas, vivienda y microcrédito. | Microcrédito y consumo, muchas veces en ciudades intermedias y zonas rurales. | Crédito inmobiliario y de vivienda, además de consumo. |
| Quién la supervisa | Superintendencia de Bancos (SB) | Superintendencia de Economía Popular y Solidaria (SEPS) | |
| Grupos de comparación | Grandes, medianos y pequeños (clasificación de la SB) | Segmentos 1, 2 y 3 según sus activos (los segmentos 4 y 5 no están en esta base) | Se comparan con las cooperativas del segmento 1: las cuatro mutualistas (USD 71 a 968 millones en activos) están en el mismo rango de tamaño |
Las tres captan depósitos del público y prestan, así que se analizan con los mismos indicadores. Lo que cambia es el modelo: una cooperativa no reparte utilidades como dividendos y suele tener más patrimonio por cada dólar de activo, pero también carteras más riesgosas y menos diversificadas.
La Junta de Política y Regulación Financiera clasifica a las cooperativas por el tamaño de sus activos:
Una cooperativa puede cambiar de segmento cuando crece o se achica. El dashboard la ubica cada mes en el segmento con el que reportó ese mes.
Mutualistas: la SEPS las reporta aparte, pero por tamaño son comparables con el segmento 1 (Mutualista Pichincha sería la sexta más grande del grupo y Mutualista Imbabura, la más pequeña, queda apenas bajo los USD 80 millones). Por eso el grupo de pares «Cooperativas S1 y mutualistas» las incluye; en las fichas siguen identificadas como mutualistas.
Porque la comparación solo es justa entre entidades parecidas. Un banco grande y una cooperativa del segmento 3 tienen escalas, clientes, costos y reglas distintas: si la cooperativa tiene más morosidad no significa que esté peor gestionada que el banco, sino que hace otro negocio.
Por eso cada entidad se compara siempre con su grupo oficial de pares: los bancos grandes entre sí, las cooperativas del segmento 1 y las mutualistas entre sí, y así. Los puntajes CAMEL, los puestos y las alertas «frente a su grupo» nunca mezclan grupos. Sí puedes ver juntos a bancos y cooperativas en el Panorama, el Mapa competitivo o el Comparador para entender el sistema completo, pero las calificaciones siempre son dentro de cada grupo.
En los dos totales que mezclan entidades de ambas superintendencias, los montos son sumas exactas y los indicadores oficiales (morosidad, ROE, liquidez…) se agregan ponderando a cada entidad por el saldo que usa el indicador (por ejemplo, la morosidad por la cartera). Es una aproximación muy cercana al cálculo oficial.
Define qué entidades entran en las vistas de conjunto: los totales del Panorama, la carrera por el mercado, el ranking, el mapa competitivo, las cuotas y el índice de concentración. Las cuotas de mercado se calculan dentro del universo elegido: con «Bancos», la cuota de Pichincha es su peso entre los bancos; con «Sistema completo», su peso entre todas las entidades.
Ambas superintendencias usan catálogos de cuentas con la misma estructura (1 activo, 14 cartera, 21 depósitos, 3 patrimonio, 4 gastos, 5 ingresos), así que los montos y los indicadores calculados por el dashboard son directamente comparables.
Los que calcula el dashboard sí: se usan las mismas cuentas y fórmulas para todos (por ejemplo, patrimonio / activo, costo de fondeo o provisiones / margen bruto). Los indicadores oficiales vienen de cada superintendencia y tienen definiciones equivalentes:
| Indicador del dashboard | Bancos (SB) | Cooperativas y mutualistas (SEPS) |
|---|---|---|
| Morosidad total | Morosidad de la cartera total | Morosidad de la cartera total |
| Cobertura de la cartera problemática | Cobertura de la cartera problemática | Cobertura de la cartera improductiva |
| ROE y ROA | Resultados del ejercicio / patrimonio (activo) promedio | Rentabilidad sobre patrimonio (activo) promedio |
| Gastos de operación / margen financiero | Gastos de operación / margen financiero | Grado de absorción del margen financiero |
| Liquidez de corto plazo | Fondos disponibles / depósitos de corto plazo | Fondos disponibles / total de depósitos de corto plazo |
| Cartera / depósitos | Cartera bruta / (depósitos a la vista + a plazo) | Intermediación financiera |
| Capitalización neta (FK/FI) | Índice de capitalización neto | Índice de capitalización neto |
| Solvencia | No viene en el boletín de la SB | Patrimonio técnico / activos ponderados por riesgo |
El dashboard verificó que los totales de cada segmento coinciden exactamente con la suma de sus entidades y que la cartera por tipo de crédito suma la cartera bruta.
Bancos y cooperativas usan catálogos de cuentas con la misma estructura. El primer dígito es el elemento (1 activo, 2 pasivo, 3 patrimonio, 4 gastos, 5 ingresos, 6 y 7 fuera del balance); dos dígitos forman un grupo (por ejemplo, 14 es la cartera de créditos) y cuatro, una cuenta (1499 son las provisiones). En la pestaña Series, el modo «Cuenta contable» muestra cualquiera de ellas para los bancos.
La ecuación que siempre se cumple: activo (1) = pasivo (2) + patrimonio (3), y durante el año, la utilidad acumulada es ingresos (5) − gastos (4).
| Código | Cuenta | Qué es | Dónde se usa en el dashboard |
|---|---|---|---|
| 1 | Activo total | Todo lo que la entidad tiene y lo que le deben. | Tamaño, cuotas de mercado, ROA |
| 11 | Fondos disponibles | Efectivo en caja, encaje en el Banco Central y depósitos en otros bancos: el dinero que puede usar hoy. | Liquidez de corto plazo |
| 1101 | Caja | Billetes y monedas en oficinas y cajeros. | |
| 1102 | Depósitos para encaje | Reserva obligatoria que se deja en el Banco Central como respaldo de los depósitos. | |
| 1103 | Bancos y otras instituciones financieras | Dinero depositado en otros bancos del país y del exterior. | |
| 12 | Operaciones interbancarias | Préstamos de muy corto plazo a otras entidades financieras. | |
| 13 | Inversiones | Bonos y otros títulos que compra la entidad (del Estado, de empresas, del exterior). Rinden intereses y se pueden vender si se necesita liquidez. | Fondos + inversiones / activo, Inversiones / activo |
| 14 | Cartera de créditos | Los préstamos a clientes, ya restadas las provisiones. Es el activo principal. | Cartera bruta (14 − 1499), mezcla de cartera, morosidad |
| 1401–1424 | Cartera por vencer | Préstamos al día o con atraso corto, por tipo (productivo, consumo, inmobiliario, microcrédito, vivienda social), incluidas las refinanciadas y reestructuradas. | |
| 1425–1448 | Cartera que no devenga intereses | El saldo que falta pagar de préstamos que ya tienen cuotas atrasadas: la entidad deja de registrar sus intereses como ingreso hasta que se pongan al día. | Cartera improductiva, morosidad |
| 1449–1472 | Cartera vencida | Las cuotas que ya pasaron su fecha de pago sin cobrarse (según los días de atraso que fija la norma para cada tipo de crédito). | Cartera improductiva, morosidad |
| 1473–1490 | Cartera educativa y de inversión pública | Por vencer, que no devenga y vencida de estos dos tipos de crédito. | |
| 1499 | (Provisiones para créditos incobrables) | Reserva para pérdidas: se resta de la cartera porque es lo que se estima que no se va a cobrar. Va en negativo. | Cobertura, provisiones / cartera |
| 16 | Cuentas por cobrar | Intereses ganados que aún no se han cobrado y otros valores por cobrar. | |
| 17 | Bienes realizables y adjudicados | Bienes recibidos en pago de deudas (casas, vehículos) que la entidad debe vender. | Activos improductivos |
| 18 | Propiedades y equipo | Edificios, oficinas, equipos y sistemas propios. | Suficiencia patrimonial |
| 19 | Otros activos | Gastos anticipados, derechos fiduciarios y otros. |
| Código | Cuenta | Qué es | Dónde se usa en el dashboard |
|---|---|---|---|
| 2 | Pasivo total | Todo lo que la entidad debe a terceros. | Fondeo mayorista / pasivo |
| 21 | Obligaciones con el público | Los depósitos de los clientes: la principal fuente de fondeo. | Depósitos del público, cartera / depósitos, cuota de depósitos |
| 2101 | Depósitos a la vista | Cuentas de ahorro y corrientes: el cliente puede retirarlos en cualquier momento. | Fondeo exigible en 90 días |
| 2103 | Depósitos a plazo | Pólizas o certificados a plazo fijo: el cliente los deja por 30, 90, 180 días o más a cambio de una tasa mayor. | Depósitos a plazo / depósitos |
| 2105 | Depósitos restringidos | Depósitos que no se pueden mover libremente (por ejemplo, en garantía de un crédito). | |
| 23 | Obligaciones inmediatas | Cheques de gerencia, giros y cobros recibidos para terceros que se deben pagar de inmediato. | |
| 25 | Cuentas por pagar | Intereses por pagar a depositantes, impuestos, sueldos y proveedores. | |
| 26 | Obligaciones financieras | Préstamos que la entidad recibe de otros bancos, del exterior, de la banca pública u organismos multilaterales. | Fondeo mayorista, costo de fondeo |
| 27 | Valores en circulación | Bonos u obligaciones que la entidad emite en el mercado de valores. | |
| 28 | Obligaciones convertibles y aportes para futura capitalización | Deuda que puede volverse capital y aportes de los dueños pendientes de formalizar. |
| Código | Cuenta | Qué es | Dónde se usa en el dashboard |
|---|---|---|---|
| 3 | Patrimonio | Activo menos pasivo: el colchón propio que absorbe pérdidas. | Patrimonio / activo, ROE, apalancamiento |
| 31 | Capital social | Lo que aportaron los accionistas (en bancos) o los certificados de aportación de los socios (en cooperativas, cuenta 3103). | |
| 33 | Reservas | Utilidades de años anteriores que se dejan dentro de la entidad por ley o por decisión de los dueños. | |
| 35 | Superávit por valuaciones | Aumento del valor de inmuebles o inversiones que todavía no se ha vendido. | |
| 36 | Resultados | Utilidades o pérdidas acumuladas y del ejercicio. Durante el año, la utilidad del período se ve en ingresos menos gastos (5 − 4) hasta el cierre de diciembre. | Patrimonio + resultados |
| Código | Cuenta | Qué es | Dónde se usa en el dashboard |
|---|---|---|---|
| 41 | Intereses causados | Lo que la entidad paga por los depósitos (4101) y por los préstamos que recibe (4103): el costo del fondeo. | Cascada, costo de fondeo, Sankey |
| 42 | Comisiones causadas | Comisiones que la entidad paga a terceros. | Margen bruto financiero |
| 43 | Pérdidas financieras | Pérdidas por cambio de valor de inversiones y operaciones financieras. | Margen bruto financiero |
| 44 | Provisiones | Lo que se reserva en el año para pérdidas de préstamos (4402) y otros activos. | Provisiones / margen bruto, costo de provisiones |
| 45 | Gastos de operación | Sueldos (4501), honorarios, servicios, impuestos y contribuciones, depreciaciones y otros gastos de funcionar. | Eficiencia: gastos de operación / margen y / activo |
| 46 | Otras pérdidas operacionales | Pérdidas en la venta de bienes adjudicados y otras del giro. | Margen operacional |
| 47 | Otros gastos y pérdidas | Gastos fuera del giro normal. | Utilidad antes de impuestos |
| 48 | Impuestos y participación a empleados | Impuesto a la renta y el 15% de las utilidades para los trabajadores. | Cascada, Sankey |
| Código | Cuenta | Qué es | Dónde se usa en el dashboard |
|---|---|---|---|
| 51 | Intereses y descuentos ganados | Lo que cobra por los préstamos (5104), las inversiones (5103) y los depósitos en otros bancos (5101). Es el ingreso principal. | Cascada, Sankey |
| 52 | Comisiones ganadas | Comisiones por préstamos, tarjetas, avales y otros. | Margen bruto financiero |
| 53 | Utilidades financieras | Ganancias por la venta o el cambio de valor de inversiones y por operaciones en divisas. | Margen bruto financiero |
| 54 | Ingresos por servicios | Cobros por manejo de cuentas, transferencias, cobranzas y otros servicios. | Margen bruto financiero |
| 55 | Otros ingresos operacionales | Ingresos del giro distintos de los anteriores (por ejemplo, dividendos de subsidiarias). | Margen operacional |
| 56 | Otros ingresos | Recuperación de préstamos ya castigados, venta de bienes y otros ingresos fuera del giro. | Utilidad antes de impuestos |
| Código | Cuenta | Qué es | Dónde se usa en el dashboard |
|---|---|---|---|
| 6 | Cuentas contingentes | Compromisos que pueden convertirse en deuda o préstamo: garantías y avales otorgados, cartas de crédito, cupos de crédito y de tarjeta aprobados y no usados. | |
| 7 | Cuentas de orden | Registros de control: bienes en custodia, cartera castigada, garantías recibidas y otros. No suman ni restan al balance. |
Fuentes: catálogo único de cuentas de la Superintendencia de Bancos y de la SEPS. En cooperativas, el capital (31) está formado por certificados de aportación de los socios; el resto de la estructura coincide.
Los datos vienen de los boletines financieros mensuales de la Superintendencia de Bancos (bancos privados) y de la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria (cooperativas de los segmentos 1 a 3 y mutualistas), desde enero de 2022. Los montos están en millones de USD. Los resultados (utilidad y márgenes) son acumulados de enero al mes de corte; los indicadores de rentabilidad y eficiencia de la SB ya vienen anualizados.
El informe va de lo general a lo particular y sigue el orden en que las calificadoras analizan una entidad financiera: primero el entorno, luego el modelo de negocio y al final los números. Cada capítulo abre con un titular que es la conclusión, sigue con dos o tres líneas con cifras, las alertas del tema, un gráfico y una nota de por qué importa. Todo se recalcula al cambiar el mes de corte.
Los textos bajo los gráficos se generan automáticamente con los mismos datos de la página: posiciones, máximos, mínimos y cambios. Describen lo que muestra el gráfico; no reemplazan el análisis del especialista.
Cada condición debe cumplirse al menos tres meses seguidos. La columna «Severa» indica el nivel que, por sí solo, basta para que la entidad requiera atención.
| Regla | Tema | Condición | Severa | Meses |
|---|
↑ mayor es mejor, ↓ menor es mejor. «SB» es un indicador oficial del boletín (para cooperativas y mutualistas, su equivalente de la SEPS); «Calculado» se deriva de los estados financieros con la misma fórmula para todas las entidades.
| Indicador | Grupo | Definición | Unidad | Fuente |
|---|
El resto del dashboard muestra saldos: lo que cada entidad tiene acumulado en su balance. Aquí se ven los flujos: lo que presta y capta cada mes, y a qué precio. Los flujos se mueven antes que los saldos, por eso anticipan hacia dónde va el mercado.
Qué hacer con esto: 1) mira cómo evoluciona el precio del crédito; 2) identifica quién está ganando el mercado hoy; 3) compara la tasa de cada entidad con su riesgo; 4) revisa quién paga demasiado por fondearse; 5) usa la tabla para ordenar por cualquier indicador. Fuente: Banco Central del Ecuador.
Tasa que cobra cada entidad (eje horizontal) frente a la morosidad de ese tipo de crédito (eje vertical), para los grupos elegidos arriba; con varios grupos, cada color es un grupo. La entidad elegida en la Ficha aparece resaltada.
Primero, la tasa que pagan bancos y cooperativas por los depósitos a plazo nuevos según el plazo (12 meses). Debajo, la prima de cada entidad del grupo: cuánto más o menos paga que la mediana, en los mismos plazos (promedio de 3 meses). En rojo, 1,5 puntos o más.
. Toca un encabezado para ordenar y una fila para abrir la ficha. «vs. su grupo»: diferencia de su tasa con la mediana de su grupo. «Aporte al crec.»: puntos del crecimiento del mercado que explica cada entidad; una cooperativa pequeña puede crecer 50% y aportar casi nada, un banco grande que crece 10% puede aportar varios puntos. «Margen nuevo»: tasa que cobra menos tasa que paga, en sus operaciones nuevas.
Créditos nuevos = operaciones originales del reporte de volumen de crédito de la SEPS (sin novaciones, refinanciaciones ni reestructuras), sumadas en los últimos 12 meses, según la oficina que otorgó el crédito. Depósitos = reparto por provincia del reporte de captaciones, escalado al total de depósitos del balance de cada entidad. Toca una provincia para ver qué entidades lideran en ella.
Mide el saldo de cartera (lo prestado menos lo cobrado y castigado), no los créditos nuevos: una provincia puede originar mucho y aun así crecer poco si sus clientes también pagan rápido. Usa los filtros de segmento y banco de arriba; toca una provincia para seleccionarla.
Elige la provincia y el segmento con los filtros de arriba (o tocando el mapa). Con «Todo el país» se compara cada banco contra todo el sistema. Igual que arriba, se mide el saldo de cartera, no los créditos nuevos.
Cada banco frente a todos los bancos del mismo mercado (provincia y segmento) y frente a su grupo de tamaño. Verde: mora menor que la del mercado; rojo: mayor. Toca un banco para ver su mapa.
La ubicación es la de la oficina que otorgó el crédito o recibió el depósito. «vs nacional» es la diferencia con la mora nacional del mismo segmento. Toca una provincia para verla.